Home Investment กองทุน SEF คือ อะไร? ซื้อ SEF ลดหย่อนภาษี อย่างไร?

กองทุน SEF คือ อะไร? ซื้อ SEF ลดหย่อนภาษี อย่างไร?

by greedisgoods
กองทุน SEF คือ กองทุนหุ้นยั่งยืน ซื้อกองทุน SEF ลดหย่อนภาษี Sustainable Equity Fund ซื้อ SEF

กองทุน SEF คือ อะไร? มาทำความรู้จักกับ กองทุน SEF หรือ Sustainable Equity Fund ที่อาจจะใช้ลดหย่อนภาษีแทน LTF

กองทุน SEF คือ กองทุนหุ้นยั่งยืน หรือ Sustainable Equity Fund เป็นกองทุนรวมรูปแบบใหม่ที่อาจจะนำมาใช้เป็น กองทุนลดหย่อนภาษี เพื่อทดแทนกองทุน LTF ที่ยกเลิกในปี 2562 โดยการที่ผู้มีเงินได้ ซื้อกองทุน SEF จะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 30% ของรายได้แต่ไม่เกิน 250,000 บาท

รายละเอียดพื้นฐานเท่าที่เปิดเผยในตอนนี้ของ กองทุน SEF คือ กองทุนรวม (Mutual Fund) ประเภทที่จะต้องลงทุนอย่างน้อย 65% ในหุ้นยั่งยืน อย่างเช่นหุ้นขนาดใหญ่ของไทยในกลุ่ม SET50, หุ้นของบริษัทที่ดำเนินงานด้วยหลักธรรมาภิบาล, กองทุนรวมโครงสร้างพื้นฐานเพื่ออนาคตประเทศไทย (TFFIF), และหุ้นบริษัท SME ที่อยู่ในตลาด mai

เป้าหมายของ กองทุน SEF คือ การส่งเสริมให้ผู้มีรายได้และรายได้ปานกลางออมเงินในระยะยาวมากขึ้น เพื่อลดความเหลื่อมล้ำในการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีระหว่างผู้มีรายได้สูงกับผู้รายได้ต่ำ (อย่างที่เกิดกับ LTF)

กองทุน SEF จึงแก้ปัญหาด้วยการปรับให้การ ซื้อกองทุน SEF ลดหย่อนภาษี สามารถลดหย่อนภาษีได้มากขึ้นเป็น 30% ของรายได้และลดเพดานการลดหย่อนลงเหลือสูงสุด 250,000 บาท

กองทุน SEF เริ่มใช้หรือยัง?

ตอนนี้ กองทุน SEF คือ กองทุนที่ยังอยู่ในขั้นตอนพิจารณาของกระทรวงการคลัง หลังจากที่สภาธุรกิจตลาดทุนไทย (FETCO) ได้นำเสนอกองทุน SEF ให้กับกระทรวงการคลังเมื่อวันที่ 8 สิงหาคม 2562 ยังไม่มีการประกาศออกมาอย่างเป็นทางการว่าจะสามารถ ลดหย่อนภาษีด้วยกองทุน SEF ในปี 2563

สำหรับปีภาษี 2562 จะยังสามารถลดหย่อนภาษีด้วยการซื้อกองทุน LTF ได้เป็นปีสุดท้าย ก่อนจะเปลี่ยนไปใช้การลดหย่อนภาษีด้วยกองทุนรูปแบบอื่นซึ่งอาจจะเป็น กองทุน SEF ที่กำลังพูดถึงหรือกองทุนอื่น (หรือแย่ที่สุดคือไม่สามารถลดหย่อนภาษีด้วยการซื้อกองทุนลักษณะนี้ได้อีกเลย)

อย่างไรก็ตาม คาดว่าน่าจะมีประกาศออกมาในช่วงไตรมาสสุดท้ายของปี 2562 หรือช่วงต้นปี 2563 ว่าจะมีอะไรมาแทน LTF ซึ่งอาจจะเป็นกองทุน SEF หรือกองทุนแบบอื่นก็ได้

ถ้าหากมีการประกาศอย่างเป็นทางการ เราจะอัพเดทผ่านทาง Facebook Fanpage ของเรา สามารถติดตามกันได้ที่ –  facebook.com/thegreedisgoods/

กองทุน SEF กับ กองทุน LTF ต่างกันอย่างไร?

กองทุน LTF คือ กองทุนรวมที่ในพอร์ตการลงทุนต้องลงทุนในหุ้นไทยอย่างน้อย 65% ซึ่งเดิมทีสร้างมาเพื่อเพิ่มสร้างสภาพคล่องให้ตลาดหุ้นไทย ซึ่งผู้เสียภาษีที่ลงทุนใน กองทุน LTF จะสามารถใช้จำนวนเงินลงทุนดังกล่าวในการลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 15% แต่ไม่เกิน 500,000 บาท (และกำลังจะหมดวาระสิ้นปี 2562 อย่างที่บอก)

แต่สิ่งที่เคยเกิดขึ้นกับกองทุน LTF คือความเหลื่มล้ำในลักษณะที่ผู้มีรายได้สูงสามารถลดหย่อนได้อย่างเต็มที่ แต่ผู้มีรายได้ต่ำถึงปานกลางสามารถลดหย่อนภาษีได้ไม่มากเนื่องจากลดหย่อนได้เพียง 15% ของเงินได้

กองทุน SEF คือ กองทุนหุ้นยั่งยืน หรือ Sustainable Equity Fund ที่มีรายละเอียดตามที่อธิบายเอาไว้ด้านบน โดยการซื้อกองทุนนี้จะสามารถทำให้ ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 250,000 บาท

จะเห็นว่าสิ่งที่แตกต่างกันชัดเจนระหว่าง กองทุน SEF และ LTF นอกจากลักษณะการลงทุนก็คือมูลค่าของ การลดหย่อนภาษี โดยกองทุน SEF จะปรับลดเพดานสูงสุดของการลดหย่อนภาษีจากเดิมไม่เกิน 500,000 บาทเหลือ 250,000 บาท และปรับเพิ่มสัดส่วนการลดหย่อนภาษีสูงสุดต่อรายได้จาก 15% เป็น 30%

นั่นหมายความว่า ผู้ที่มีรายได้น้อยถึงปานกลางจะสามารถลดหย่อนภาษีผ่านการซื้อกองทุนได้มากกว่าเดิม 1 เท่า ในขณะที่ผู้ที่มีรายได้สูงจนเมื่อก่อนสามารถลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวน 500,000 บาท จะลดหย่อนภาษีได้น้อยลงครึ่งหนึ่ง

อย่างไรก็ตาม กองทุน SEF กับ กองทุน LTF ก็มีส่วนที่เหมือนกันอยู่คือ “ระยะเวลาถือครองที่ 7 ปีปฏิทิน” ที่ต้องถือหน่วยลงทุนไว้ให้ครบ 7 ปีจึงจะสามารถขายหน่วยลงทุนได้โดยไม่เสียสิทธิประโยชน์ทางภาษี

บทความที่เกี่ยวข้อง