Packing Credit คืออะไร?
Packing Credit คือ สินเชื่อเพื่อการส่งออก เป็นสินเชื่อระยะสั้นที่ธนาคารปล่อยกู้ให้กับผู้ส่งออกด้วยดอกเบี้ยที่ต่ำ โดยสินเชื่อเพื่อการส่งออก หรือ Packing Credit จะแบ่งออกเป็น 2 ประเภทคือ Pre-Shipment Financing (สินเชื่อก่อนการส่งออก) และ Post-Shipment Financing (สินเชื่อหลังการส่งออก)
สินเชื่อเพื่อการส่งออก Packing Credit (P/C) จะไม่สามารถใช้ได้กับกรณีของการ Re-Export ที่เป็นการนำเข้าสินค้าเข้ามาแล้วส่งออกไปโดยไม่มีการแปลงสภาพสินค้า
Pre-Shipment Financing
Pre-Shipment Financing คือ สินเชื่อก่อนการส่งออก เป็นสินเชื่อสำหรับช่วยให้ผู้ส่งออก (Exporter) กู้เงินเพื่อไปซื้อสินค้าไปขายหรือซื้อวัตถุดิบมาผลิต โดยสินเชื่อ Packing Credit แบบ Pre-Shipment Financing จะแบ่งออกเป็น 3 รูปแบบ ได้แก่
- Packing Credit Against Stock
- Packing Credit Against Contract or Purchase Order
- Packing Credit Against Letter of Credit
Packing Credit Against Stock คือ การนำสินค้าที่ผลิตเสร็จแล้ว (แต่ยังผลิตไม่ครบตามจำนวนที่จะส่งออก) มาจำนำกับธนาคาร เพื่อนำเงินที่ได้ไปซื้อวิตถุดิบมาผลิตต่อให้ครบตามจำนวนที่จะต้องส่งออก ธนาคารจะให้กู้ได้เป็นเงินไม่เกิน 80% ของมูลค่าสินค้าที่เอามาจำนำ โดยราคาประเมินจากราคาตลาด ณ ขณะนั้นของสินค้า
Packing Credit Against Contract or Purchase Order คือ การใช้สัญญาการซื้อขายหรือใบสั่งซื้อสินค้า (Purchase Order หรือ P/O) มาค้ำประกันในการขอกู้ ธนาคารให้กู้ได้ไม่เกิน 80% ของมูลค่าสินค้าที่ตกลงกันไว้ในสัญญา (ใช้ในกรณีที่ L/C ยังไม่มาถึงผู้ขาย แต่ต้องการใช้เงินเพื่อผลิตสินค้า)
Packing Credit Against Letter of Credit คือ การใช้ Letter of Credit ชนิดเพิกถอนไม่ได้ (Irrevocable L/C) ในการค้ำประกันเพื่อกู้ ธนาคาร โดยธนาคารจะให้กู้ได้ไม่เกิน 80% ของมูลค่าสินค้าที่ระบุบน Letter of Credit
จากรูปขั้นตอนการชำระเงินแบบ Letter of Credit สินเชื่อก่อนการส่งออก Pre-Shipment Packing Credit แต่ละรูปแบบจะเกิดเกิดขึ้นในขั้นตอนเหล่านี้
Packing Credit Against Stock เกิดขึ้นที่ขั้นที่ 0. เมื่อได้รับคำสั่งซื้อมาแล้ว ผลิตไปจำนวนหนึ่งแล้ว แต่ไม่มีเงินทุนจึงต้องนำสินค้าที่ผลิตเสร็จรอการส่งออกไปจำนำเพื่อนำเงินมาซื้อวัตถุดิบไปผลิตสินค้าต่อให้ครบจำนวนเพื่อทำการส่งออก
Packing Credit Against Contract or Purchase Order เกิดขึ้นที่ขั้นที่ 0. หลังจากที่ผู้ส่งออกได้สัญญาซื้อขายหรือใบคำสั่งซื้อสินค้า ซึ่งหลักฐานการซื้อขาย (สัญญาหรือ P/O) จะถูกนำไปใช้ค้ำประกัน
Packing Credit Against Letter of Credit เกิดขึ้นที่ขั้นที่ 3. ในภาพ ที่ผู้ส่งออกจะได้หนังสือ Letter of Credit มาแล้ว เพราะวิธีนี้ต้องใช้ Letter of Credit เพื่อค้ำประกัน
เอกสารสำหรับ Packing Credit แบบ Pre-Shipment Financing
เอกสารที่เกี่ยวข้องกับ Pre-Shipment Financing หรือสินเชื่อก่อนการส่งออกที่ต้องใช้ จะมีดังนี้
- ใบคำขอใช้สินเชื่อเพื่อการส่งออก
- ตั๋วสัญญาใช้เงิน (ใบสัญญาว่าผู้กู้จะใช้หนี้)
- Letter of Credit แบบเพิกถอนไม่ได้ สำหรับกรณี Packing Credit Against Letter of Credit
- สัญญาซื้อขายสินค้า หรือ ใบสั่งซื้อสินค้า (Purchase Order) สำหรับกรณี Packing Credit Against Contract or Purchase Order
- ใบประทวนสินค้า สำหรับกรณี Packing Credit Against Stock
- แบบการทำรายงานธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ กรณีกู้หรือทำธุรกรรมเป็นเงินต่างประเทศยอดเงินตั้งแต่ $50,000 ขึ้นไปหรือเทียบเท่า
Post-Shipment Financing
Post-Shipment Financing คือ สินเชื่อหลังการส่งออก เป็นสินเชื่อเพื่อช่วยให้ผู้ส่งออกมีเงินหมุนเวียนหลังจากส่งสินค้าออกไปแล้วแต่ยังรอการจ่ายเงินแบบ Letter of Credit หรือ Bill for Collection
โดยสินเชื่อเพื่อการส่งออก (Packing Credit) แบบ Post-Shipment Financing แบ่งออกเป็น 3 ประเภท
- Purchased or Discounted under Export L/C or B/C
- Discounted under Export L/C without Recourse
- Packing Credit under Usance Bill
Purchased or Discounted under Export L/C or B/C คือ รูปแบบสินเชื่อเพื่อการส่งออกที่ธนาคารให้สินเชื่อกับผู้ส่งออกเพื่อนำเงินมาหมุนระหว่างรอการจ่ายเงินแบบ L/C หรือ B/C โดยกู้ได้สูงสุด 80% ตามมูลค่าสินค้าใน L/C หรือ B/C โดยระยะเวลากู้สูงสุดตามเวลาของ L/C หรืv B/C (แต่ไม่เกิน 180 วัน)
เอกสารที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อแบบ Purchased or Discounted under Export L/C or B/C ได้แก่
- ใบคำขอขาย/ขายลด L/C หรือ B/C (ชื่อไทยของ Purchased or Discounted under Export L/C or B/C)
- ต้นฉบับ Letter of Credit หรือ Bill for Collection
- เอกสารการส่งออก (Shipping Documents)
- แบบการทำรายงานธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ ในกรณีกู้หรือทำธุรกรรมเป็นเงินต่างประเทศยอดเงินตั้งแต่ $50,000 ขึ้นไปหรือเทียบเท่า
Discounted under Export L/C without Recourse คือ ธนาคารซื้อลด L/C’s Terms โดยไม่มีสิทธิ์ไล่เบี้ยผู้ส่งออก (ซื้อต่อราคาถูกกว่าปกติ และถ้าหากผู้ขายไม่ยอมจ่ายก็จะไม่เกี่ยวกับผู้ส่งออกอีกต่อไปแล้ว เพราะถือว่าธนาคารเป็นเจ้าของหนี้ก้อนนั้นไปแล้ว) ทำให้ความเสี่ยงที่ผู้ซื้ออาจไม่จ่ายไปตกอยู่กับธนาคารแทน
Packing Credit under Usance Bill คือ การให้ธนาคารให้สินเชื่อกับผู้ส่งออกที่ต้องรอการจ่ายเงินจากผู้ซื้อที่จ่ายเงินวิธี L/C หรือ B/C ให้กู้ได้สูงสุด 90% ของมูลค่า L/C หรือ B/C ที่เอามาค้ำ
เอกสารที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อแบบ Packing Credit under Usance Bill ได้แก่
- ตั๋วสัญญาใช้เงิน
- ต้นฉบับ Letter of Credit หรือ Bill for Collection
- เอกสารการส่งออกต่างๆ (Shipping Documents)
- แบบการทำรายงานธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ กรณีกู้หรือทำธุรกรรมเป็นเงินต่างประเทศยอดเงินตั้งแต่ $50,000 ขึ้นไปหรือเทียบเท่า
