Home Business Letter of Credit คือ อะไร? LC แบบเข้าใจง่ายๆ

Letter of Credit คือ อะไร? LC แบบเข้าใจง่ายๆ

by greedisgoods

LC หรือ Letter of Credit คือ อะไร? มาทำความเข้าใจกับ วิธีการชำระเงินแบบ Letter of Credit หรือ L/C Payment

Letter of Credit คือ วิธีการชำระเงินรูปแบบหนึ่งของการค้าระหว่างประเทศโดยมีธนาคารเป็นตัวกลางในธุรกรรมการเงิน ซึ่งธนาคารจะเป็นผู้ชำระเงินค่าสินค้าตามที่ระบุใน Letter of Credit หรือ LC ให้ในนามของผู้นำเข้าที่เป็นผู้ซื้อสินค้า โดยธนาคารจะเรียกเก็บเงินจากผู้นำเข้าในภายหลัง

การชำระเงินแบบ Letter of Credit หรือ LC คือ การชำระเงินที่ธนาคารจะทำหน้าที่เป็นเหมือนผู้ค้ำประกันว่า ถ้าหากผู้ส่งออกมีเอกสารเกี่ยวกับการส่งครบถ้วนก็จะได้เงินค่าสินค้าจากธนาคารแน่นอน ธนาคารมีหน้าที่เพียงตรวจเอกสารไม่ได้ตรวจสินค้า (มีปัญหาสินค้าไปจัดการกันเอง)

จากที่อธิบาย Letter of Credit หรือ L/C มาถึงตรงนี้อาจฟังดูแล้วธนาคารมีแต่เสียกับเสีย ธนาคารทำไปเพื่ออะไร? คำตอบคือ ค่าธรรมเนียม (Commission) ของ L/C ที่ธนาคารจะได้รับโดยคิดเป็นเปอร์เซ็นต์จากมูลค่าของจำนวนเงินใน Letter of Credit หรือ LC ซึ่งเทียบได้กับดอกเบี้ยของเงินกู้นั่นเอง

สรุปแบบง่ายๆ Letter of Credit คือ สิ่งที่เหมือนกับการที่ผู้ส่งออกยืมเงินพร้อมกับให้ธนาคารจ่ายให้เรียบร้อย (ให้ธนาคารเป็นคนจ่ายไปก่อน) แล้วคืนเงินธนาคารในภายหลังพร้อมกับดอกเบี้ย

นอกจากนี้ Letter of Credit (เลตเตอร์ออฟเครดิต) บางครั้งคุณอาจพบในชื่ออื่น อย่างเช่น Commercial Documentary Letter of Credit หรือ Documentary Letter of Credit ซึ่งทั้งหมดก็คือ Letter of Credit หรือ LC เหมือนกัน

ประโยชน์ของ Letter of Credit

ประโยชน์ของ Letter of Credit คือ การทำให้ความเสี่ยงของทั้งฝ่ายผู้ซื้อและผู้ขายลดลงจากการที่ธนาคารเข้ามาเป็นตัวกลางของการชำระเงิน เพราะเดิมทีปัญหาของการค้าระหว่างประเทศคือการชำระเงินระหว่างประเทศ

ถ้าหากผู้นำเข้าเป็นฝ่ายจ่ายก่อนก็มีความเสี่ยงที่จะไม่ได้รับสินค้าจริง แต่ถ้าหากผู้ส่งออกเป็นฝ่ายยอมส่งสินค้าไปก่อนก็มีโอกาสที่จะไม่ได้เงินค่าสินค้า แต่การใช้ Letter of Credit หรือ LC คือ สิ่งที่ช่วยลบทั้ง 2 ปัญหานี้ออกไปโดยแลกกับค่าธรรมเนียมของ Letter of Credit

  • ผู้ซื้อหรือผู้นำเข้า ไม่ต้องกลัวว่าจะไม่ได้รับสินค้าเมื่อจ่ายเงินไปแล้ว
  • ผู้ขายหรือผู้ส่งออก ไม่ต้องกลัวว่าจะไม่ได้เงินค่าสินค้าหลังจากส่งสินค้าไปแล้ว

ขั้นตอนของ Letter of Credit

Letter of Credit คือ ตราสารทางการเงินประเภทหนึ่ง เรียกว่า ตราสารเครดิต ทำให้ภาษาที่ใช้ใน Letter of Credit หรือ LC คือ ภาษาที่แตกต่างออกไปเล็กน้อยจากปกติที่จะเรียกว่า Importer และ Exporter โดยใน Letter of Credit หรือ L/C จะเรียกผู้นำเข้าและผู้ส่งออกที่เป็นผู้ซื้อและผู้ขาย และธนาคารของแต่ละฝ่าย ดังนี้

ผู้ซื้อ หรือ ผู้นำเข้า (Importer) คือ ผู้เปิด L/C จะเรียกว่า Applicant ส่วนธนาคารที่ Applicant ไปขอเปิด L/C จะเรียกว่า Issuing Bank

ผู้ขาย หรือ ผู้ส่งออก (Exporter) คือ ผู้รับผลประโยชน์ (รับเงิน) จะเรียกว่า Beneficiary ส่วนธนาคารของทางฝั่งผู้รับผลประโยชน์ หรือ Beneficiary จะเรียกว่า Advising Bank

แผนภาพขั้นตอนคร่าวๆ ของขั้นตอนการชำระเงินด้วย Letter of Credit หรือ L/C

Letter of Credit คือ ขั้นตอน LC คือ การชำระเงินระหว่างประเทศ เลตเตอร์ออฟเครดิต

จากแผนภาพการทำงานของการชำระเงินด้วย Letter of Credit หรือ LC จะสามารถแบ่งขั้นตอนการทำงานของ Letter of Credit ได้คร่าวๆ 9 ขั้นตอน แต่ละขั้นตอนจะมีรายละเอียด ดังนี้

หลังจากที่ทั้งสองฝ่าย (ผู้นำเข้าและผู้ส่งออก) ตกลงเงื่อนไขในการซื้อขายกันเสร็จเรียบร้อยแล้ว ผู้นำเข้า (Applicant) จะติดต่อธนาคาร (Issuing Bank) เพื่อยื่นขอ เปิด L/C

จากนั้น Issuing Bank จะติดต่อกับธนาคารของผู้ส่งออก (Advising Bank) เพื่อทำการ เปิด L/C

เมื่อได้รับการติดต่อแล้ว ทางฝ่าย Advising Bank จะแจ้ง Letter of Credit ให้กับกับผู้ส่งออก (Beneficiary)

เมื่อการเดินเรื่องเกี่ยวกับเอกสารการชำระเงินด้วย Letter of Credit เรียบร้อยแล้ว ผู้ส่งออกทำการส่งสินค้าตามที่ตกลงไปให้ผู้นำเข้า ซึ่งในขั้นตอนนี้ผู้ส่งออกจะต้องมี Shipping Documents ครบ (เพื่อนำไปให้ธนาคารต่อไปในขั้นที่ 5)

ผู้ส่งออกส่ง Shipping Documents หรือเอกสารเกี่ยวกับการส่งออกให้ Advising Bank

Advising Bank ส่ง Shipping Documents ให้ Issuing Bank ซึ่งธนาคารก็จะทำการตรวจความถูกต้องของเอกสาร

Issuing Bank จ่ายเงินให้ Advising Bank ตามที่ตกลงกันไว้ใน Letter of Credit และ Advising Bank ก็จะจ่ายเงินค่าสินค้าให้กับผู้ส่งออกอีกทอด

ผู้นำเข้า (หรือผู้ซื้อ) จ่ายเงินให้ Issuing Bank เพื่อรับ Shipping Documents

นำ Shipping Documents ไปดำเนินการในขั้นตอนการรับของ (เรียกว่าการนำเอกสารไปใช้ ปล่อยของ หรือ ออกของ)


ประเภท L/C หรือ Letter of Credit

เอกสาร Letter of Credit สามารถแบ่งได้เป็น 2 ประเภทใหญ่ๆ คือ Irrevocable Letter of Credit (LC ที่ไม่สามารถเพิกถอนได้) และ Revocable Letter of Credit (LC ที่สามารถเพิกถอนได้) โดยแต่ละประเภทของ LC มีรายละเอียดดังนี้

Irrevocable Letter of Credit คือ การชำระเงินแบบ L/C ที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ (ซึ่งจะสามารถแบ่งเป็นชนิดย่อย ๆ ได้อีกหลายแบบ) ในกรณีที่ผู้เปิด L/C หรือผู้ซื้อสินค้า (Applicant) ต้องการจะแก้ไข Letter of Credit จะต้องให้ผู้ขาย (Beneficiary) ยินยอมให้แก้ไขก่อน

Revocable Letter of Credit คือ L/C ประเภทที่ที่สามารถเพิกถอนได้ ในกรณีนี้ผู้เปิด L/C หรือผู้ซื้อสินค้า (Applicant) สามารถยกเลิกหรือแก้ไข Letter of Credit ได้โดยไม่ต้องขอให้ผู้ขาย (Beneficiary) ยินยอม ทำให้ Letter of Credit ประเภทนี้ไม่เป็นที่นิยมในการนำมาใช้ซื้อขาย

นอกจากนี้ LC หรือ Letter of Credit ยังสามารถแบ่งประเภทได้ตามลักษณะของการเก็บเงิน คือ L/C at sight และ Usance L/C

L/C at sight คือ Letter of Credit ประเภทที่ต้องชำระเงินทันที (ประมาณ 5-10 วันทำการ) หลังจากผู้ขายหรือผู้ส่งออกทำตามเงื่อนไขที่ระบุเอาไว้ในเอกสาร Letter of Credit (L/C) ครบแล้ว

Usance LC คือ Letter of Credit ประเภทที่สามารถชำระเงินได้ในอนาคต (ในวันที่กำหนด) โดยจะเริ่มนับหลังจากได้รับเอกสารครบ คล้ายกับการให้ Credit Term

บทความที่เกี่ยวข้อง